債務調查匯報和債務評價匯報

　 一、債務調查匯報又稱盡職調查匯報是律師接收委托后對債務人基礎情況和財產(chǎn)情況進行調查后，利用其掌握法律專業(yè)知識和積累從業(yè)經(jīng)驗，對調查中獲取債權人基礎情況和財產(chǎn)情況進行分析后，向委托人出具債務人情況總結性匯報。債務調查匯報是律師對債務人進行走訪調查后，確定其不能經(jīng)過協(xié)商方法處理債務糾紛后形成相關債務人情況總結。走訪調查周密性和嚴謹性決定著債務調查匯報實用價值。

　債務調查路徑：委托人提供相關債務人情況和拖欠債務證實材料；查詢媒體和互聯(lián)網(wǎng)上相關債務人資料；查對工商登記住所地，實際經(jīng)營場所；接洽經(jīng)營者了解經(jīng)營情況和實際控制人還債態(tài)度；查看債務人經(jīng)營場所和生產(chǎn)情況，了解其關鍵商品供給起源；債務擔保情況；查對債務人不動產(chǎn)情況等。債務調查應制訂涵蓋債務人全部財產(chǎn)事項調查清單，走訪調查時按調查清單逐一核實為制作債務調查匯報取得第一手材料。債務調查目標是了解債務人資產(chǎn)對其債務擔保能力。

　 經(jīng)過實地調查，律師能夠獲取債務人基礎情況，如登記注冊資料，演變情況，企業(yè)規(guī)模，經(jīng)營范圍，股東，主營業(yè)務，固定資產(chǎn)，不動產(chǎn)等情況。在走訪調查時得到相關信息應統(tǒng)計在債務調查工作底稿上，工作底稿是律師走訪和調查過程中形成工作統(tǒng)計、談話統(tǒng)計及文件等資料。工作底稿是債務調查匯報和債務評價匯報撰寫基礎材料，必需準則、立即、真實、完整。工作底稿統(tǒng)計事項包含：

　 1、債務人屬于什么行業(yè)，經(jīng)營范圍是否和營業(yè)范圍相符；

　 2、辦公場所或生產(chǎn)場地在什么地方，物業(yè)產(chǎn)權登記情況；

　 3、法定代表人是否是經(jīng)營者，法定代表人和經(jīng)營者之間關系，股權結構，是否是家族企業(yè)；

　 4、債務人成立時間，經(jīng)營情況；

　 5、法定代表人及股東閱歷，道德水準；

　 6、債務人可供法院強制實施財產(chǎn)，包含動產(chǎn)和不動產(chǎn)；

　 7、債務是否存在行將超出訴訟時效情形；

　 8、債務訴訟時效是否存在訴訟時效中止事由。

　 債務調查匯報可分為要旨和匯報主文兩部分，要旨是債務調查匯報見解概括，應該展示債務調查全貌，是律師對被調查債務人基礎見解；匯報主文應載明債務調查全部內(nèi)容，展示全部調查事項。匯報主文應包含：

　1、序言。序言內(nèi)容包含：律師事務所和律師接收委托情況；律師進行債務調查過程；出具債務調查被告事實和法律依據(jù)；確定債務調查匯報基準日（債務調查匯報僅表明債務人基準日前法律情況）；律師事務所和律師責任限制，即律師僅依據(jù)已經(jīng)開展調查，以基準日前已經(jīng)取得相關資料和基準日前有效法律、法規(guī)及律師法律實務經(jīng)驗對債務做出調查分析匯報。

　2、債務人概況。包含債務人成立時間，法定代表人，住所地，關鍵產(chǎn)品，是否正常營業(yè)。

　3、債務人組織機構。包含股東情況，實際控制人和股東關系。

　4、債務及擔保情況。包含債務發(fā)生時間，還債情況，擔保情況，實際控制人對還債態(tài)度，債務訴訟時效等。

　5、債務人財產(chǎn)情況。債務人名下動產(chǎn)和不動產(chǎn)情況。

　債務調查匯報表明了債務人在債務調查匯報基準日前法律情況，為債權人采取下一步行動提供了有力決議依據(jù)。

　 二、 債務評價匯報是由專業(yè)從事債務和不良資產(chǎn)處理律師依據(jù)公證、客觀、科學標準，根據(jù)一定程序和方法對債務進行考察調研和全方面系統(tǒng)分析，做出相關債務人償債能力可靠性法律風險評價。債務評價匯報是在律師經(jīng)過實地走訪調查后，在分析走訪調查獲取債務人基礎情況和財產(chǎn)情況基礎上，對債務人還債能力給出法律風險評價。債務評價匯報即是對債務分級管理依據(jù)，也是選擇不一樣方法進行債務處理依據(jù)。債務評價匯報是債務調查匯報副匯報，是律師訴訟方案基礎見解，對律師辦案思緒有引領作用，是律師規(guī)范化辦案基礎性文件。

　債務評價匯報揭示是經(jīng)過訴訟手段實現(xiàn)債權法律風險程度，債權人能夠依據(jù)債務評價匯報決定是否采取訴訟手段實現(xiàn)債權。債務評價匯報內(nèi)容包含：

　1、債務人生產(chǎn)經(jīng)營情況，逃避法院強制實施方法；

　2、債務人可供查封、扣押、拍賣財產(chǎn)情況；

　3、股東實際出資是否達成企業(yè)章程要求出資數(shù)額；

　4、債務人進入破產(chǎn)清算程序債權實現(xiàn)程度。

　債務評價匯報是律師辦理債權類案件時采取訴訟風險評定，由案件分析會議統(tǒng)計演變而來，表現(xiàn)了辦案謹慎性要求，是辦精品案件程序要求和實體要求。

　作者 北京律協(xié)并購重組和不良資產(chǎn)處理委員會委員張學增

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