會計室工作職責(zé) 會計室是事業(yè)單位財務(wù)工作管理、核算、監(jiān)督執(zhí)行部門，其管理職能是指根據(jù)單位發(fā)展規(guī)劃編制和下達(dá)單位財務(wù)預(yù)算，并對預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行管理；其核算職能是指對單位資金運(yùn)轉(zhuǎn)、各項活動開展情況進(jìn)行核算；其監(jiān)督職能是指根據(jù)準(zhǔn)確無誤的財務(wù)數(shù)據(jù)向事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門提供真實、完整的會計信息，便于領(lǐng)導(dǎo)決策和分析，以引導(dǎo)事業(yè)單位健康、科學(xué)發(fā)展。具體職責(zé)如下：

　第一條

　嚴(yán)格執(zhí)行法規(guī)制度，嚴(yán)守財務(wù)秘密。

　認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、財政部新頒布的《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和《事業(yè)單位會計制度》等各項法律、法規(guī)和財務(wù)制度。對知悉的財務(wù)數(shù)據(jù)和其他財務(wù)資料要嚴(yán)守秘密，未經(jīng)事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得向外界透露事業(yè)單位任何財務(wù)信息。

　第二條

　健全事業(yè)單位財務(wù)制度。

　制定財務(wù)管理的各項規(guī)章制度，如報銷制度、采購制度、固定資產(chǎn)管理制度等，完善內(nèi)部監(jiān)控制度，使財務(wù)核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全面化，切實發(fā)揮財務(wù)管理的監(jiān)督作用。

　第三條

　編制年度財務(wù)預(yù)算方案。

　根據(jù)事業(yè)單位本年度工作計劃和上年度財務(wù)決算，匯總分析各業(yè)務(wù)科室上報的預(yù)算草案，編制事業(yè)單位年度預(yù)算方案，報經(jīng)上級單位批準(zhǔn)；對事業(yè)單位各業(yè)務(wù)科室預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并提出合理建議；建立財務(wù)分析評價指標(biāo)體系，以優(yōu)化和控制財務(wù)結(jié)構(gòu)；收集整理相關(guān)財務(wù)統(tǒng)計資料，及時提供財務(wù)信息，為單位領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。

　第四條

　熟悉各業(yè)務(wù)科室工作計劃，統(tǒng)籌事業(yè)單位的資金運(yùn)作。

　會計室要熟悉事業(yè)單位各業(yè)務(wù)科室工作計劃、工作流程，了解支

　出項目，以便于統(tǒng)籌安排、協(xié)調(diào)資金分配，提高資金使用效率，為事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)及各項活動的開展提供資金保障。

　第五條

　負(fù)責(zé)工資發(fā)放和公積金、社保、稅費(fèi)代繳等工作。

　根據(jù)辦公室提供的職工工資及離退人員待遇等信息，支付工資、離退休費(fèi)、補(bǔ)貼津貼；根據(jù)稅法規(guī)定正確計算代扣代繳個人收入所得稅，辦理代扣水電等款項；根據(jù)公積金、社保等國家規(guī)定比例如實扣繳。

　第六條

　負(fù)責(zé)事業(yè)單位賬務(wù)處理，財務(wù)決算，編制會計報表及用款計劃報告。

　審核原始單據(jù)，確保業(yè)務(wù)的真實性、合法性和完整性；編制記賬憑證，登記明細(xì)賬、總賬；負(fù)責(zé)電算化記賬、結(jié)賬、賬簿、賬表打印輸出等管理工作；負(fù)責(zé)審查賬務(wù)處理業(yè)務(wù)和會計核算及相關(guān)報表的真實性、合法性和完整性；按月編制事業(yè)單位財務(wù)報表，對報表中的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和說明；整理財務(wù)決算工作所需的財務(wù)資料，認(rèn)真準(zhǔn)確地編制年度決算報表；負(fù)責(zé)編制年度合并會計報表，并進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整事項的記錄處理。

　第七條

　負(fù)責(zé)事業(yè)單位日常會計核算審核工作，加強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)管理。

　根據(jù)事業(yè)單位的財務(wù)制度和會計制度的規(guī)定以及經(jīng)費(fèi)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，對不符合規(guī)定的原始憑證應(yīng)做退回或責(zé)成經(jīng)辦人做補(bǔ)正處理；負(fù)責(zé)銀行對賬工作，及時糾正對賬中發(fā)現(xiàn)的錯誤，保證賬賬相符；按月編制銀行未達(dá)賬項明細(xì)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表；負(fù)責(zé)監(jiān)督催辦銀行往來業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理；審核支票的領(lǐng)用手續(xù)和空白支票的管理是否規(guī)范；監(jiān)督各項業(yè)務(wù)借款報銷程序的合理性。

　第八條

　負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金收付憑證，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

　負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管，實行限額保管制度，超過部分必須及時送存銀

　行；不坐支現(xiàn)金，不私自借給他人、不私用、不挪用公款、不得以白條抵現(xiàn)金；定期盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

　第九條

　核實各業(yè)務(wù)科室預(yù)算真實性、合理性，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。

　對各業(yè)務(wù)科室策劃活動前上報的預(yù)算，要進(jìn)行合理性審核，對各支出項目報價的真實性予以認(rèn)真核實，以厲行節(jié)約為原則，規(guī)范支出各項經(jīng)費(fèi)；加強(qiáng)對單位總預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督，保證�？顚Ｓ茫�提高預(yù)算執(zhí)行率。

　第十條

　聯(lián)合物業(yè)部對事業(yè)單位實物資產(chǎn)每年進(jìn)行盤點。

　從財產(chǎn)物資購入、入庫、保管、領(lǐng)用到報廢，嚴(yán)格按照手續(xù)辦理；要做到有物、有賬，賬物相符、賬賬相符；對資產(chǎn)、設(shè)備物資分類建卡、設(shè)賬，設(shè)專人管理，大型設(shè)備定期監(jiān)督或督促檢修；為確保資產(chǎn)的完整，每年至少進(jìn)行—次設(shè)備物資的清查盤點。

　第十一條

　保管財務(wù)票據(jù)，管理會計檔案。

　保管有關(guān)財務(wù)票據(jù)、各種發(fā)票、銀行預(yù)留印鑒，嚴(yán)格票據(jù)的領(lǐng)用使用手續(xù)；負(fù)責(zé)對已審核的記賬憑證，各類賬簿、決算報表，以及銀行對賬單、工資發(fā)放明細(xì)表、往來對賬明細(xì)表等會計資料裝訂、整理、立卷和歸檔工作；負(fù)責(zé)會計檔案的日常管理，按要求辦理會計檔案的登記、借閱、歸還工作；定期對超過檔案管理期限的會計憑證和有關(guān)輔助資料進(jìn)行清理，并按財務(wù)制度規(guī)定登記銷毀。

　第十二條

　組織本科室人員學(xué)習(xí)，不斷更新財經(jīng)法規(guī)等方針政策。

　為了適應(yīng)當(dāng)今財務(wù)管理發(fā)展的新形勢，嚴(yán)格遵守最新法律法規(guī)和財務(wù)財經(jīng)制度的規(guī)定，適應(yīng)目前事業(yè)發(fā)展規(guī)模，財務(wù)人員需時刻加強(qiáng)財務(wù)知識的更新和學(xué)習(xí)，積極參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高自身業(yè)務(wù)能力，完善各項財務(wù)制度，以便于更好地為事業(yè)單位發(fā)展服務(wù)。

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